Rok 2025 zapowiada się spokojnie, przynajmniej jeśli chodzi o podatki (przynajmniej na razie – trzymajmy kciuki!). Jeśli rozliczasz się według skali podatkowej, dobra wiadomość: większych rewolucji nie ma. Ale jak to zwykle bywa w świecie fiskusa – diabeł tkwi w szczegółach. Wskakujmy więc w świat progów podatkowych, kwoty wolnej od podatku i innych ciekawostek, które mogą uratować Twój portfel!
Skala podatkowa 2025 – progi i stawki
Opodatkowanie według zasad ogólnych, czyli popularna skala podatkowa, to zdecydowanie najczęstszy sposób rozliczania podatku dochodowego. Jeśli prowadzisz działalność gospodarczą albo pracujesz na etacie, prawdopodobnie właśnie ta forma dotyczy również Ciebie.
No dobrze, ale ile to dokładnie wynosi?
W 2025 roku progi podatkowe wyglądają tak:
- 12% podatku dla dochodów do 120 000 zł,
- 32% podatku dla dochodów powyżej 120 000 zł.
Brzmi znajomo? Słusznie – bo limit nie zmienił się w stosunku do 2024 roku. Czyli możemy spać spokojnie, bez nagłego przypływu siwych włosów z powodu kolejnej „dobrej zmiany”.
Ale uwaga, uwaga: dla najbogatszych fiskus przygotował coś ekstra – daninę solidarnościową! Popularnie nazywaną „trzecim progiem podatkowym”. Jeśli Twój dochód przekroczy 1 000 000 zł (tak, to aż sześć zer), musisz oddać dodatkowe 4% od nadwyżki ponad tę kwotę. I nie, to nie jest nagroda za wytrwałość.
Czyli w praktyce milionerzy płacą:
- 32% standardowego podatku,
- plus 4% daniny solidarnościowej.
Młodzi też mają swoje zasady
Jeśli jesteś młodym podatnikiem (poniżej 26. roku życia), pewnie znasz ulgę PIT-0. W 2025 roku zasady tu również się nie zmieniają: dochód do 85 528 zł jest zwolniony z podatku. I nie – nie do 120 000 zł, jak mogłoby się wydawać po przeczytaniu o „zwykłym” pierwszym progu.
Kwota wolna od podatku 2025 – ile wynosi?
Kwota wolna od podatku to prawdziwy skarb każdego podatnika. W 2025 roku nadal wynosi 30 000 zł. Czyli tyle możesz zarobić w ciągu roku, zanim fiskus zacznie się domagać udziału w Twoim szczęściu.
Mała podróż w czasie dla nostalgików:
- do końca 2021 roku – 8 000 zł,
- od 2022 roku – skok na 30 000 zł,
- w 2025 roku – bez zmian, nadal 30 000 zł.
Co więcej, razem z kwotą wolną od podatku ustalana jest tzw. kwota zmniejszająca podatek, czyli ulga, która pozwala płacić mniej podatku. W 2025 roku wynosi ona 3 600 zł.
Skąd się to wzięło? Prosto z matematyki:
- 30 000 zł × 12% = 3 600 zł.
Kwota ta jest stała – niezależnie, czy rozliczasz zaliczki miesięczne, czy roczne zeznanie PIT.
Czy kwotę wolną od podatku odliczamy co miesiąc?
Jeżeli prowadzisz działalność gospodarczą i rozliczasz się na zasadach ogólnych, pewnie zastanawiasz się, jak w praktyce wygląda kwestia kwoty wolnej.
Odpowiedź jest prosta: tak, odliczamy co miesiąc! Wartość podatku dochodowego określana jest w ujęciu narastającym, a więc na bieżąco masz możliwość korzystania z przysługującej kwoty wolnej. Brzmi lepiej niż rozliczanie wszystkiego „na koniec roku”, prawda?
Podsumujmy na szybko:
- I próg: 12% do 120 000 zł,
- II próg: 32% powyżej 120 000 zł,
- danina solidarnościowa: 4% dla dochodów powyżej 1 000 000 zł,
- kwota wolna od podatku: 30 000 zł,
kwota zmniejszająca podatek: 3 600 zł.
