Od lipca 2022 roku przepisy umożliwiają Urzędowi Skarbowemu kontrolowanie naszych finansów, w tym dokonywanych i otrzymywanych przelewów, nawet bez wiedzy właściciela konta. Jakie przelewy są objęte szczególną kontrolą i na co należy uważać?
Kiedy Urząd Skarbowy może kontrolować przelewy?
Podstawą prawną do monitorowania transakcji bankowych przez Urząd Skarbowy jest ustawa o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Zgodnie z jej zapisami, banki są zobowiązane do monitorowania kont swoich klientów i zgłaszania wszelkich podejrzanych transakcji odpowiednim organom. Kontrola może być przeprowadzona w celu weryfikacji zgodności działań klienta z prawem oraz wykrycia potencjalnych nieprawidłowości finansowych.
Banki są zobligowane do współpracy z KAS i przekazywania informacji o podejrzanych przelewach, co oznacza, że urząd skarbowy może otrzymać dane o transakcjach zarówno osób prywatnych, jak i firm.
Jakie transakcje wzbudzają podejrzenia?
Nie każda transakcja trafia pod lupę fiskusa, jednak istnieją pewne kryteria, które mogą wzbudzić podejrzenia. Banki są zobowiązane do zgłaszania:
- Przelewów na duże kwoty – transakcje przekraczające równowartość 15 tys. euro (około 65 tys. zł) są automatycznie zgłaszane do Urzędu Skarbowego. Niektóre banki stosują nawet niższy limit wynoszący 10 tys. euro (około 43 tys. zł).
- Częstych przelewów na niewielkie kwoty – jeśli łączna suma takich transakcji osiąga wysoką wartość, mogą one budzić podejrzenia.
- Przelewów od wielu nadawców na podobne kwoty – taka sytuacja może wskazywać na próbę rozdrobnienia większej sumy, co jest techniką stosowaną przy praniu pieniędzy.
- Nietypowych tytułów przelewów – dziwnie sformułowane lub niezrozumiałe opisy mogą być sygnałem ostrzegawczym.
- Przelewów międzynarodowych – transakcje z zagranicy, zwłaszcza z krajów uznawanych za ryzykowne, mogą podlegać szczególnej kontroli.
Jak wygląda procedura kontroli?
Po wykryciu podejrzanej transakcji bank przekazuje informacje do KAS. Następnie Urząd Skarbowy może poprosić o dodatkowe wyjaśnienia dotyczące danej transakcji. Właściciel konta ma obowiązek dostarczyć dokumenty potwierdzające legalność środków lub cel przelewu. Warto podkreślić, że KAS ma prawo przeglądać historię rachunku nawet bez zgody lub wiedzy właściciela konta.
Jakie są konsekwencje wykrycia nieprawidłowości?
Jeśli Urząd Skarbowy stwierdzi, że środki pochodzą z nielegalnego źródła lub transakcja miała na celu uniknięcie opodatkowania, może nałożyć karę finansową. W przypadku poważniejszych naruszeń, sprawa może trafić do sądu.
Niektóre konsekwencje obejmują:
- Należność podatkową – konieczność uregulowania zaległego podatku wraz z odsetkami.
- Kary finansowe – za naruszenie przepisów dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy.
- Odpowiedzialność karną – w przypadku poważnych naruszeń prawa.
